Вчера в 12:50 Налоговый шторм 2026: как бизнесу выжить и процветать? 2026 год принесёт российскому бизнесу масштабные изменения в налоговом законодательстве, которые по праву можно назвать налоговой реформой. 1 просмотр 1 0 2025 год заканчивается, а значит, наступило время для предпринимателей серьёзно подумать о грядущих переменах. 2026 год принесёт российскому бизнесу масштабные изменения в налоговом законодательстве, которые по праву можно назвать налоговой реформой. Это не просто очередные поправки, а комплексные преобразования, которые затронут практически каждого предпринимателя — от владельца маленького магазина до руководителя среднего предприятия. Главные удары придутся на малый и средний бизнес. Повышение НДС с 20% до 22%, резкое снижение лимитов доходов, при которых можно работать без этого налога, отмена льготных страховых взносов для большинства компаний — список изменений впечатляет. Особенно рискуют те, кто работает на упрощённой системе налогообложения или на патенте, ведь именно эти режимы претерпят наиболее жёсткие ограничения. Без профессиональной помощи в такой ситуации не обойтись. Неправильный выбор налогового режима или упущение важного срока может обойтись компании в десятки тысяч рублей штрафов и пени. Именно поэтому консалтинговая компания «DELTA consulting» рекомендует всем предпринимателям уже сейчас начать планомерную подготовку к грядущим переменам. Новый порядок учёта НДС: что изменилось и как это повлияет на ваш бизнес Пожалуй, самое ощутимое изменение — это повышение ставки НДС с 20% до 22%. На первый взгляд, это всего лишь два процентных пункта, но для бизнеса это означает существенный рост налоговой нагрузки. Компания, которая продаёт товары на сумму 10 млн рублей в год, будет платить на 200 тыс. рублей больше налогов. И это при условии, что цены остаются неизменными. Но это не единственное изменение с НДС. Ещё более серьёзное испытание ждёт компании на упрощённой системе налогообложения. Если раньше они могли не платить НДС при доходах до 60 млн рублей в год, то с 2026 года этот лимит падает до 20 млн рублей. Для многих упрощенцев это означает, что им придётся впервые начать вести сложный учёт НДС и подавать декларации. Представьте: магазин на УСН имел доход 45 млн рублей в 2025 году и не платил НДС. Но с января 2026 года эта же компания вдруг оказывается обязана платить НДС на основе новых лимитов, хотя её реальный доход не изменился. Это серьёзный удар по бюджету и требует срочной переоценки всей системы учёта. Риск здесь в том, что многие предприниматели просто не знают, как правильно рассчитать, учитывать и задекларировать НДС. Ошибки в оформлении счётов-фактур, неправильное определение объекта налогообложения или ошибочные вычеты — всё это может привести к штрафам. Кроме того, декларации по НДС подаются исключительно в электронном виде, что требует специального программного обеспечения и навыков его использования. Специалисты рекомендуют уже сейчас оценить, будет ли ваша компания платить НДС с 2026 года, и если ответ положительный, начать подготовку к этому заранее. Это поможет избежать авральных ситуаций в конце года и срочных переделок учёта в спешке. Изменения в специальных налоговых режимах: упрощёнка и патент под давлением Ещё одна проблема, которая встанет перед многими предпринимателями, — это резкое ужесточение условий работы на патентной системе налогообложения. Если раньше ИП мог получить патент при доходе до 60 млн рублей в год, то теперь порог упал до 20 млн рублей. При этом важный момент: этот лимит рассчитывается по реальному доходу, полученному в 2025 году. Что это означает на практике? ИП, который занимается розничной торговлей и заработал в 2025 году 22 млн рублей, потеряет право на патент с 1 января 2026 года. Ему придётся срочно выбирать новую систему налогообложения. И если он выберет упрощёнку или общую систему, то, скорее всего, будет вынужден платить НДС. Это означает необходимость переучивания, переоборудования кассы, изменения договоров с поставщиками и покупателями. Кроме того, упрощённая система также ждёт серьёзные испытания. Нынче региональные власти имеют возможность устанавливать пониженные ставки УСН (1% или 5%) по своему усмотрению, но с 2026 года этой свободы у них не будет. Правительство утвердит федеральный список видов деятельности, для которых разрешены льготные ставки. Это означает, что компании, которые сейчас работают по сниженной ставке, рискуют потерять эту привилегию. Однако есть и положительный момент. В 2026 году появится возможность один раз отказаться от льготной ставки НДС на УСН в пользу базовой ставки. Это может быть выгодно тем компаниям, чьи поставщики не платят НДС, ведь при базовой ставке можно применять вычеты и уменьшать свой налог НДС, чего нельзя сделать при льготных ставках. Но главное — принять правильное решение, учитывая индивидуальную ситуацию вашей компании. Отмена льготных страховых взносов: новая финансовая нагрузка на бизнес Если думаете, что НДС — это главное испытание, то вас ждёт неприятный сюрприз. С 2026 года для большинства малых и средних предприятий будут отменены льготные тарифы страховых взносов. Напомним, что сейчас МСП платит 15% страховых взносов на суммы, превышающие полутора минимальных размеров оплаты труда. Но с нового года эта льгота исчезнет. Вместо этого компании будут платить единый тариф 30% до достижения предельной базы, а 15,1% — с суммы свыше лимита. Для компании с пятью сотрудниками, средняя зарплата которых составляет 50 тыс. рублей, это означает рост ежемесячных страховых взносов на 100-150 тыс. рублей. За год дополнительные расходы составят миллион с лишним рублей. Особенно пострадают IT-компании. Если раньше они платили всего 7,6% страховых взносов, то с 2026 года им придётся платить 15% со всех выплат до предельной базы — в два раза больше. Это серьёзный удар по инновационному сектору, хотя Правительство пояснило, что эту льготу предоставляли временно, по причинам пандемии. Ещё одна неприятная новость касается руководителей ООО. Если директор не получает зарплату или получает её ниже минимального размера оплаты труда, компании всё равно придётся начислять и платить страховые взносы, исходя из полного МРОТ. При МРОТ в 27 093 рублей (прогноз на 2026 год) это означает минимум 8 128 рублей в месяц на одного неработающего директора. Для нулевых компаний или компаний с минимальной деятельностью это может быть критично. Консалтинговая фирма помогает предпринимателям не только разобраться в этих сложных правилах, но и разработать индивидуальную стратегию оптимизации налогов и взносов. Наша экспертиза в вопросах налогового законодательства позволяет клиентам минимизировать дополнительные расходы и избежать штрафных санкций. Единый налоговый платёж: удобство или ещё одна головная боль? Помимо новых ставок и лимитов, в 2026 году продолжит функционировать система единого налогового платежа (ЕНП). Этот механизм предполагает, что компания может перечислить все свои налоги, авансовые платежи и страховые взносы одним платежом, а налоговая служба сама распределит деньги по соответствующим кодам бюджетной классификации. На первый взгляд, это выглядит удобнее, чем платить каждый налог отдельно. Но здесь есть подводные камни. Во-первых, если компания допустит ошибку в расчётах и переплатит по одному налогу, а недоплатит по другому, то налоговая служба может начислить пени и штрафы за несвоевременную уплату того налога, по которому произошла недоплата. Хотя деньги уже были перечислены, но распределены неправильно. Во-вторых, система ЕНП требует, чтобы компания правильно рассчитала сумму каждого платежа заранее. Если в течение квартала произойдут непредвиденные события, изменится объём продаж или произойдут ошибки в учёте, придётся всё пересчитывать. И если расчёт был неправильным, исправлять ошибку будет сложнее, чем при отдельных платежах. Кроме того, для ИП, которые совмещают налоги физических лиц и налоги ИП (например, транспортный налог и налог на прибыль), система ещё более сложная. Налоги со сроками уплаты (до 1 декабря) будут списаны в первую очередь, и если денег недостаточно, то остаток распределится на налоги с поздними сроками. Это может привести к пени по налогам, сроки которых ещё не наступили. Если вы не уверены в расчётах и не имеете опыта работы с ЕНП, лучше обратиться к профессионалам. Ошибка в расчётах может обойтись дороже, чем услуги консультанта. Как не потерять деньги: практические советы по адаптации Чтобы подготовиться к налоговым изменениям 2026 года, предпринимателям нужно начать действовать уже сейчас, в конце 2025 года. Вот конкретные шаги, которые следует предпринять: Во-первых, оцените размер вашего дохода за 2025 год. Это критично важно, ведь лимиты доходов для различных налоговых режимов рассчитываются именно на основе реального дохода, полученного в уходящем году. Если ваш доход приближается к 20 млн рублей, это сигнал к действию. Во-вторых, определитесь с налоговым режимом на 2026 год. Если вы ИП на патенте, и ваш доход превысил или приближается к 20 млн рублей, подумайте о переходе на упрощёнку или автоматизированную упрощённую систему налогообложения (АУСН). На АУСН нет требования платить НДС, а лимит дохода составляет 60 млн рублей. К тому же, на АУСН нет страховых взносов за работников (кроме страхования от производственных травм), что может существенно снизить налоговую нагрузку. В-третьих, если вы компания на УСН и понимаете, что будете платить НДС, правильно выберите ставку. Вы можете выбрать льготные ставки (5% или 7% без права вычета) или базовые (10% и 22% с правом вычета). Правильный выбор зависит от характера вашего бизнеса и структуры контрагентов. Для бизнеса с рентабельностью ниже 30% и структурой закупок с НДС, базовые ставки НДС вероятнее всего, будут выгоднее. Рекомендуем сделать детальные налоговые расчеты индивидуально под Ваш бизнес. В-четвёртых, подготовьте учётную политику к переменам. Если вы переходите на НДС, учётная политика должна быть переписана. Необходимо определить объект налогообложения, порядок ведения раздельного учёта (если это необходимо), периодичность и способ сдачи деклараций. В-пятых, обновите программное обеспечение. Ваша бухгалтерская программа должна автоматически считать новые ставки и формировать декларации в установленном формате. Это предотвратит ошибки, связанные с ручными расчётами. Однако есть одна проблема: это очень сложные и многогранные задачи, которые требуют глубоких знаний налогового законодательства. Ошибка в выборе режима или неправильный расчёт налогов могут обойтись компании намного дороже, чем услуги профессионального консультанта. Консалтинговая фирма «Дэльта» специализируется на налоговом консалтинге и помощи предпринимателям в адаптации к изменяющемуся налоговому законодательству. Наша экспертиза охватывает все аспекты налогового планирования 2026, от анализа текущей налоговой ситуации до разработки индивидуальной стратегии оптимизации налогов. Что даёт вам сотрудничество с «Дэльта»? Экспертная оценка вашей текущей ситуации. Мы проанализируем вашу компанию и определим, какие из грядущих изменений повлияют на вас больше всего, и разработаем персональные рекомендации по оптимизации налоговой нагрузки. Индивидуальный подход к каждому клиенту. Мы понимаем, что каждый бизнес уникален, поэтому не предлагаем готовых шаблонных решений. Наша консультация всегда учитывает специфику вашей деятельности и цели развития компании. Полное сопровождение процесса адаптации. От выбора налогового режима до оформления всех необходимых документов и уведомлений, мы помогаем вам на каждом шаге пути. Это значит, что вы не будете волноваться о сроках и процедурах. Специалисты «Дэльта» готовы предложить вам консультацию по налоговому планированию 2026 для определения суммы налогов в 2026 году и помощь в разработке индивидуального плана адаптации к новым требованиям. Кроме того, мы предоставляем услуги бухгалтерского аутсорсинга, что позволит вам сосредоточиться на развитии бизнеса, а не на бумагах и расчётах. Специальное предложение для новых клиентов: обратитесь в «Дэльта» в декабре 2025 года и получите бесплатную консультацию по налоговому планированию на 2026 год. Наши эксперты помогут вам разобраться со всеми нюансами грядущих изменений и разработают персональный план действий. Также для клиентов, заключивших договор на бухгалтерское обслуживание на аутсорсинге до конца декабря, действует скидка 15% на услуги в первые три месяца 2026 года. В этом случае Вы экономите не только деньги и время: в стоимость наших услуг входит предоставление необходимого программного обеспечения: база 1с, программы по сдаче отчетов и информационные системы. Заключение: готовиться нужно сейчас Налоговые изменения 2026 года — это не то, чего стоит бояться, но это и не то, что можно проигнорировать. Они требуют внимательного анализа, грамотного планирования и своевременных действий. Компании, которые начнут подготовку уже в декабре 2025 года, смогут безболезненно адаптироваться к новым правилам и даже найти возможности для оптимизации своих расходов. Помните: неправильный выбор налогового режима, упущенный срок подачи уведомления или ошибка в учёте могут привести к штрафам, пени и проверкам налоговой службы. Не откладывайте подготовку на потом. Начните действовать сегодня. Ваш успех в 2026 году начинается с правильных решений, принятых в декабре 2025 года. Дата публикации: 09.12.2025, 12:50 Source: https://www.klerk.ru/user/delta111701151395/671845/