Подписчики 110,444 Новые риски в налоговом учете — 2026: как отразится налоговая реформа на работе бухгалтера 2026 год станет переломным для налогового учета в России. Новые ФСБУ, изменения в налоговых режимах, ужесточение правил признания доходов и расходов создают для бухгалтеров новые риски. Ошибки могут привести к доначислениям, штрафам и потере льгот. Рассказываем, какие изменения произойдут и как подготовиться сейчас, чтобы избежать рисков в 2026 году. 2 тыс. просмотров 1 Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру 2026 год принесет не только новые ставки и правила, но и задаст курс на прозрачность, своевременность и автоматизацию в бухгалтерии. Для компаний это период повышенной ответственности: каждый переход, вычет и срок становится критическим. Бухгалтеры, которые подготовятся заранее, смогут избежать штрафов, минимизировать риски и укрепить доверие руководства и налоговых органов. Какие риски ждут бухгалтера в 2026 году Риск Ошибки при переходе на НДС Неверно определить дату начала уплаты НДС, неправильно учесть вычеты, смешать освобожденные и облагаемые операции. Лишение вычетов, доначисления, штрафы, пени, репутационные потери. Несоответствие старых проводок и новых правил Прошлые корректировки (расходы позднего признания) могут быть «отброшены» или признаны недопустимыми. Искажение финансовых показателей, споры с ФНС. Недостаточная автоматизация / неподготовленные системы Программное обеспечение, не адаптированное к новому порядку расчетов НДС, алгоритмам вычетов, новым формам отчетности. Ошибки, рассинхроны, высокий ручной труд, большая нагрузка ошибки. Нарушение сроков и процедур Новые сроки могут быть строже, переносы — иной механизм; если не пересмотреть графики — пропуски сроков. Штрафы, пени, отказ в зачете переплат. Неверное применение льгот или инвестиционных вычетов Ошибочная квалификация операций, неучет ограничений, неправильный расчет. Доходность проектов снизится, возможны доначисления и штрафы. Риск расхождений между бухгалтерским и налоговым учетом При переходе на новую систему, изменении правил признания доходов/расходов, применяется «отложенный налог» и др. Неадекватное распределение налоговых обязательств, путаница в учетной политике. Перегрузка персонала, нехватка квалификации Изменения потребуют более глубоких знаний новых норм, времени на перерасчеты, обучение. Усталость, ошибки, рост затрат на внешние консультации. Повышенные санкции и ответственность С ростом ставок, упразднением «буферов» уменьшится «запас прочности» бухучета. Даже небольшие ошибки станут серьезными, контролирующие органы будут строже. Топ-6 изменений налоговой реформы 2026 г. и риски, связанные с ее внедрением Выбрали несколько самых важных нововведений, с которыми столкнется каждый бухгалтер, рассказали, что меняется и на чем можно оступиться и сделать ошибку. 1. Повышение НДС и новые лимиты: риск неверного перехода на общий режим С 2026 года ставка НДС увеличивается с 20% до 22%, а лимит доходов для освобождения от НДС сокращается с 60 млн до 10 млн рублей. Одновременно отменяются льготы, например, нулевая ставка на российское ПО и ряд банковских операций. Что учитывать, чтобы не совершить ошибку: Неверное определение даты перехода и несвоевременная регистрация приведут к потере вычетов и доначислениям. Для компаний, ранее не работавших с НДС, потребуется перестройка учета и обучение персонала. 2. Пересмотр специальных налоговых режимов: риск утраты права на УСН или ПСН УСН, АУСН и ПСН могут подвергнуться ограничениям по видам деятельности, снижению порога доходов и росту страховых взносов. Некоторые ИП утратят право на патент. Что учитывать, чтобы не совершить ошибку: При смене режима необходимо корректно закрыть старый период, что требует высокой точности расчетов. Невнимательность при проверке лимитов или несвоевременное выявление превышения доходов приведут к автоматическому переходу на общий режим и доначислению налогов за весь год. 3. Новые правила признания доходов: риск неправильного момента налогообложения Уточняются критерии признания выручки: дата перехода права собственности, момент исполнения обязательств и поступление оплаты. Что учитывать, чтобы не совершить ошибку: Нетиповые договоры и сделки с отсрочкой платежа требуют строгой документальной фиксации. Ошибка в определении даты признания дохода приведет к искажению налоговой базы и начислению пени. 4. Запрет на «догоняющие» расходы: риск искажения налоговой базы С 2026 года запрещено включение в текущий период расходов прошлых лет, если они выявлены позднее. Что учитывать, чтобы не совершить ошибку: Невозможно корректировать прошлые периоды через текущий, такие попытки могут привести к искажению отчетности и конфликтам с ФНС. Неправильное или запоздалое признание расходов потребует уточненных деклараций, что повышает вероятность проверки. 5. Сокращение налоговых льгот: риск неверного применения вычетов и ставок Многие льготы будут отменены или ограничены: повышение страховых взносов для IT-компаний с 7,6% до 15%, снятие освобождения от НДС на программное обеспечение, изменения правил применения инвестиционных и региональных вычетов. Что учитывать, чтобы не совершить ошибку: Неточности в квалификации льгот или несвоевременное обновление учетной политики приведут к потере права на вычет и доначислениям. Необходимо провести аудит всех действующих льгот и проверить документы-основания. 6. Цифровизация и налоговый мониторинг: риск несоответствия данным ФНС ФНС расширяет налоговый мониторинг на компании среднего бизнеса, требуя постоянного электронного обмена данными и высокой прозрачности. Что учитывать, чтобы не совершить ошибку: Несогласованность учетных данных, отсутствие контроля версий документов или ошибки в выгрузках могут привести к блокировке участия. Это ударит по репутации и потребует восстановления доверия налоговых органов. Как подготовиться в 2025 году и снизить риски: чек-лист для бухгалтера Провести аудит учетной политики и налоговых льгот до конца 2025 года. Обновить программное обеспечение и протестировать работу с НДС 22% и новыми ФСБУ. Пересмотреть процессы документооборота, ввести контроль за датами признания доходов и расходов. Отслеживать разъяснения Минфина и ФНС, так как переходные положения могут уточняться до начала 2026 года. Как бухгалтеру избежать рисков в работе в 2026 году Обо всех нюансах новой налоговой реформы 2026 года и рисками, которые она может привнести в работу бухгалтера, на IX Всероссийской бухгалтерской конференции БУХ.СОВЕТ 2026 расскажет Светлана Беляева — руководитель Академии АФиНА, налоговый консультант, аккредитованный преподаватель ИПБР, руководитель РГ по налоговым спорам экспертного совета ТПП по совершенствованию налогового законодательства и правоприменительной практики. Мероприятие пройдет 11-12 декабря 2025 года в Москве — NOVOTEL, Москва-Сити, Пресненская набережная, 2. Мы пригласили топовых спикеров, специалистов в области налогового учета, трудовых отношений, учета ВЭД, сотрудничества с маркетплейсами и многих других профессионалов, которые помогут вам проанализировать поправки 2025 года, подвести итоги и сделать работу над ошибками, а главное — подготовиться к работе в 2026 году. Программа конференции БУХ.СОВЕТ 2026 В программе только самые актуальные и важные для бухгалтера темы. 11 декабря: О чем будет новая налоговая реформа-2026: изменения в УСН, НДС, НДФЛ и других налогах. УСН и НДС 2026 — новые правила. Налоговое планирование и законная оптимизация нагрузки. НДФЛ-2026 — сложные вопросы из практики. ФСБУ 4/2023: чек-лист для сдачи отчетности за 2025 год. ЭДО и взаимодействие с ФНС. Защита персональных данных-2026. Изменения в кадровом и воинском учете. 12 декабря: Документооборот с маркетплейсами и учет в 1С в 2026 году. НДС при работе на маркетплейсах. ВЭД: учет и расчеты за импорт товаров. ЕНС: новый порядок, как проводить сверки и что делать при расхождениях. Изменения в кассовой работе. Бухгалтер на аутсорсе: как избежать претензий Росфинмониторинга и блокировок по 115-ФЗ. Правила работы с мигрантами в 2026 году. Сотрудничество с СМЗ: риски и комиссии. Новые технологии: искусственный интеллект в работе бухгалтера. Топ претензий ФНС в 2025 году. Также мы запланировали дискуссии, сессии для вопросов и обсуждений с экспертами, нетворкинг, кофе-брейк, обед и приятное общение в неформальной обстановке. Спикеры конференции БУХ.СОВЕТ Есть вопросы? Присоединяйтесь к онлайн-трансляции Конференции! Лучшие эксперты страны поделятся своими бухгалтерскими СОВЕТАМИ! Эльвира Митюкова — к.э.н., член Комиссии по профессиональным квалификациям в области бухгалтерского учета. Елена Шедис — основатель бухгалтерского агентства Елены Шедис, практикующий бухгалтер с опытом более 15 лет, член Ассоциации экспертов бухгалтерского бизнеса. Людмила Ганичева — основатель аудиторско-консалтинговой компании «Стандарты Аудита», аттестованный аудитор, спикер МБМ, автор курсов для Klerk.ru и Geekbrains, автор блога о налогах и финансовой грамотности. Дмитрий Ряховский — д.э.н., руководитель Департамента Финансового университета при Правильстве РФ, управляющий партнер по налоговой практике юридической фирмы ООО «Легикон-Право», член Президентского Совета ИПБР Московского региона. И другие топовые специалисты. Как попасть на БУХ.СОВЕТ Офлайн-билеты на IX Всероссийскую бухгалтерскую конференцию БУХ.СОВЕТ 2026 закончились, но вы можете присоединиться к нам в онлайн-формате! Послушать полезные лекции, пообщаться с экспертами и задать свои вопросы в сообществе профессионалов. Вы получите доступ к прямой трансляции мероприятия 11–12 декабря, а также: Сертификат участия в электронном виде; Видеозапись всех выступлений; Source: https://www.klerk.ru/blogs/klerk/666373/